Расчёт кредита выполняется в следующем порядке:
а) определяется общая стоимость основных и оборотных средств;
б) сумма вложенного капитала включается в состав поступления платежей января, т.е. первого месяца планируемого года;
в) определяется сумма продажи услуг по месяцам планируемого года по средней цене реализации.
г) прочие поступления – это поступления от дебиторов, от продажи имущества и т.д. Учет таких поступлений снижает размер кредита.
д) расчет размера выплат во второй части таблицы основан на определении себестоимости услуг, распределении объемов производства по видам услуг. Процентная ставка за пользование кредитом принимается в размере 24 %, в соответствии с существующими ставками банков.
е) Окончательное сальдо рассчитывается как алгебраическая сумма окончательного сальдо за предыдущий месяц и разницы поступлений и выплат за текущий месяц. Полученное за полугодие отрицательное сальдо свидетельствует о необходимости вложения средств, вызванной несоответствием в поступлении платежей и расходами на производство услуг.
ж) Общая величина кредита будет складываться из вложенного капитала под основные и оборотные средства и суммы расхождения поступления платежей и расходов на производство услуг.
При составлении второй части таблицы все расходы можно поделить на единовременные и текущие. К единовременным причисляют расходы, которые носят разовый характер, а к текущим - непрерывный. Поэтому все выплаты, возникающие независимо от их характера, подлежат отражению в этой части таблицы.
В качестве исходной информации для разработки второй части таблицы служат прогноз продаж и реализации услуг, условия оплаты труда персонала и др.
Вычисленные значения разницы поступлений и выплат не позволяют находить размер необходимого кредита. С этой целью рассчитывают окончательное сальдо. Окончательное сальдо на начало третьего месяца вычисляется как алгебраическая сумма разницы поступлений и выплат за первые два месяца и т.д .
Потребность в кредите определяется как максимальное значение окончательного сальдо со знаком "минус", за тот месяц, в котором это имеет место. Однако запрашиваемый размер кредита обычно превышает расчетную величину на 10-15% в целях страховки. В данном случае примем, величину кредита для страховки на 10% больше расчетного значения кредита.
По результатам расчётов видно, что нам необходимы кредитные займы в размере 4078000 рублей на срок 36 месяцев под 24% годовых.
План финансовых результатов деятельности
План финансовых результатов детальности показывает ожидаемые расходы и доходы за определенный период времени, а также прибыль (или убыток), которые будут в соответствующем периоде.
Поступления от реализации услуг являются главным источником дохода и определяются прогнозом объема продаж (для реалистического сценария).
Переменные затраты - это затраты, которые изменяются прямо пропорционально изменению объёма выполненных услуг, как правило, это затраты на сырье.
Постоянные затраты - это затраты, которые не изменяются в зависимости от изменений выполнения услуг. К ним относят, как правило, затраты на зарплату персонала, арендную плату, амортизацию и т.д.
Прибыль определяется как разница между доходами и затратами.
Чистая прибыль показывает, что непосредственно остается на руках у предпринимателя.
План финансовых результатов деятельности СТО за 2011, 2012,2013, 2014 г.
Расчет экономической эффективности проекта
Для определения эффективности инвестиций будем использовать метод денежных потоков. Будущую стоимость денежных ресурсов (деньги завтра) , руб., можно определить по формуле 6.7;
где (1+Е) – коэффициент дисконтирования;
Е – норматив дисконтирования, задаваемый инвестором:
ДС – сегодняшняя стоимость денег, руб.;
t – число периодов времени.
Таким образом сегодняшняя стоимость денег , руб., выразиться по формуле6.8;
Норматив дисконтирования определим размером 13 % в год. Следовательно в квартал норматив дисконтирования 3,25%.
Информация по теме:
Определение программы ремонтов для отделений 3–го класса
Третий класс объединяет отделения, программа которых помимо номенклатуры и количества ремонтируемых объектов, выражается также и площадью обрабатываемых поверхностей деталей (дм2, м2). Производственная программа для отделений этого класса определяется по следующей формуле: , дм2 (м2), (5.3) где Si ...
Охрана труда автослесаря
На АТП, помимо директора и главного инженера, ответственных за создание безопасных условий труда, имеется служба по технике безопасности и производственной санитарии. Для предупреждения производственного травматизма на каждом предприятии должны быть разработаны, утверждены и изучены всем производст ...
Расчет площади окрасочного участка
Перечень основного технологического оборудования применяемого в окрасочном участке представлен в таблице 6.1 Таблица 6.1 – Перечень основного технологического оборудования, рекомендуемого для малярного участка Наименование оборудования, страна, фирма производитель Модель Техническая характеристика ...