Анализ ликвидности ООО "Русбизнесавто"

Страница 1

Таблица 3.6

Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения ООО "Русбизнесавто" за 2008 г.

Активы по степени ликвидности

На конец отчетного периода, тыс. руб.

Прирост с нач. года,%

Норм. соотношение

Пассивы по сроку погашения

На конец отчетного периода, тыс. руб.

Прирост c нач. года,%

Излишек/ недостаток платеж. средств тыс. руб., (гр.6 - гр.2)

1

2

3

4

5

6

7

8

А1. Высоколик-видные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения)

94802

+3,1 раза

>=

П1. Наиболее срочные обязательства (привлечен-ные средства) (текущ. кред. задолж)

171233

+32,2

-76431

А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность)

815

+5,1 раза

>=

П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. кредиты и займы)

63540

+29,9

-62725

А3. Медленнореа-лизуемые активы (долгосроч. деб. задол. + прочие оборот. активы - РБП - НДС к зачету)

348689

+7,9

>=

П3. Долгосрочные обязательства

5559

-93,5

+343130

А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы)

72421

+3,3 раза

<=

П4. Постоянные пассивы (собственный капитал- РБП - НДС к зачету)

276395

+147

-203974

Из четырех соотношений, характеризующих наличие ликвидных активов у организации, выполняется два (табл.3.6). У организации не имеется достаточно высоколиквидных активов для погашения наиболее срочных обязательств (разница составляет 76431 тыс. руб.). В соответствии с принципами оптимальной структуры активов по степени ликвидности, краткосрочной дебиторской задолженности должно быть достаточно для покрытия среднесрочных обязательств. В данном случае это соотношение не выполняется - у ООО "Русбизнесавто" недостаточно краткосрочной дебиторской задолженности (1% от необходимого) для погашения среднесрочных обязательств.

Таблица 3.7

Расчет коэффициентов ликвидности ООО "Русбизнесавто" за 2008 г.

Показатель ликвидности

Значение показателя

Изменение показателя (гр.3 - гр.2)

Расчет, рекомендованное значение

на начало отчетного периода, тыс. руб.

на конец отчетного периода, тыс. руб.

1

2

3

4

5

1. Коэффициент текущей (общей) ликвидности

2,08

2,08

-0,01

Отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение: >2,0

2. Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности

0,17

0,41

+0,24

Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение: >1,0

3. Коэффициент абсолютной ликвидности

0,17

0,4

+0,23

Отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение: >0,2

Страницы: 1 2

Информация по теме:

Передвижной кран, домкрат
Козловый передвижной кран представляет собой металлические (трубчатые) козлы, установленные на поворотных вилках с колесами на шариковых подшипниках. На поперечной балке подвешена таль с ручным приводом. Консольные передвижные краны бывают с механическим и гидравлическим приводами. В последних жидк ...

Технико-экономическое сравнение и выбор схемы станции
Схему станции выбирают в результате сравнения вариантов по приведенным расходам. Сравниваем продольный (1-й вариант) и полупродольный (2-й вариант) типы станции. При сравнении вариантов учитываются капитальные затраты на укладку приемоотправочных путей Kп, укладку стрелочных переводов Kстр, электри ...

Выбор схемы автоблокировки и переездной автоматики
Выбор схемы автоблокировки и переездной автоматики производится от выбранной системы автоблокировки и переездной автоматики. В пункте 1 данного проекта мы выбрали автоблокировку с тональными рельсовыми цепями и централизованным размещением оборудования. Схемы автоблокировки мы будем брать из альбом ...


Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.transporank.ru