Таблица 3.6
Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения ООО "Русбизнесавто" за 2008 г.
Активы по степени ликвидности |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
Прирост с нач. года,% |
Норм. соотношение |
Пассивы по сроку погашения |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
Прирост c нач. года,% |
Излишек/ недостаток платеж. средств тыс. руб., (гр.6 - гр.2) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
А1. Высоколик-видные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения) |
94802 |
+3,1 раза |
>= |
П1. Наиболее срочные обязательства (привлечен-ные средства) (текущ. кред. задолж) |
171233 |
+32,2 |
-76431 |
А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность) |
815 |
+5,1 раза |
>= |
П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. кредиты и займы) |
63540 |
+29,9 |
-62725 |
А3. Медленнореа-лизуемые активы (долгосроч. деб. задол. + прочие оборот. активы - РБП - НДС к зачету) |
348689 |
+7,9 |
>= |
П3. Долгосрочные обязательства |
5559 |
-93,5 |
+343130 |
А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы) |
72421 |
+3,3 раза |
<= |
П4. Постоянные пассивы (собственный капитал- РБП - НДС к зачету) |
276395 |
+147 |
-203974 |
Из четырех соотношений, характеризующих наличие ликвидных активов у организации, выполняется два (табл.3.6). У организации не имеется достаточно высоколиквидных активов для погашения наиболее срочных обязательств (разница составляет 76431 тыс. руб.). В соответствии с принципами оптимальной структуры активов по степени ликвидности, краткосрочной дебиторской задолженности должно быть достаточно для покрытия среднесрочных обязательств. В данном случае это соотношение не выполняется - у ООО "Русбизнесавто" недостаточно краткосрочной дебиторской задолженности (1% от необходимого) для погашения среднесрочных обязательств.
Таблица 3.7
Расчет коэффициентов ликвидности ООО "Русбизнесавто" за 2008 г.
Показатель ликвидности |
Значение показателя |
Изменение показателя (гр.3 - гр.2) |
Расчет, рекомендованное значение | |
на начало отчетного периода, тыс. руб. |
на конец отчетного периода, тыс. руб. | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Коэффициент текущей (общей) ликвидности |
2,08 |
2,08 |
-0,01 |
Отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение: >2,0 |
2. Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности |
0,17 |
0,41 |
+0,24 |
Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение: >1,0 |
3. Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,17 |
0,4 |
+0,23 |
Отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение: >0,2 |
Информация по теме:
Обоснование параметров и норм проектирования
Параметры и нормы проектирования автомобильной дороги назначаются по данным, приведённым в таблице 2.3, в зависимости от категории дороги и расчётной скорости движения. Все результаты сводятся в таблицу 3.1. Таблица 3.1. Основные нормы и параметры проектирования дорог Параметры Ед. измерения Рекоме ...
Логистические цепи доставки груза для различных вариантов и видов
транспорта
Логистическая цепь доставки груза автомобильным транспортом Логистическая цепь доставки груза железнодорожным транспортом в прямом сообщении ...
Разработка календарного расписания приёма контейнеров к отправлению
Общая месячная погрузка контейнеров на все назначения Uп=Uп·nдн Uп=26·30=780 конт/мес Количество контейнеров на вагоне: количество контейнеров равно ηк=2. Расчёт объемов погрузки контейнеров и вагонов по назначениям плана формирования Uпi=Uп∙Ji Uпi= η ваг= η ваг= Назначение пла ...